摘要
我国经济进入新常态后，上市农商行的生存环境和竞争压力逐步显现，面临着新的严峻挑战，一些值得关注的问题也已经开始出现，大型银行业务呈现出下降趋势，竞争形势加剧；息差不断收窄，利润空间压缩；空间数字化转型滞后，科技人才短缺……此外，更须警惕的是上市农商行在信贷业务领域，存在不可忽视的潜在风险隐患，各个地区的经济金融环境、银行股权结构和公司治理水平、银行风险偏好和风险管理水平存在显著信用差距。本文以我国上市农商行信贷风险状况的评估为主线，首先解释说明上市农商行风险以及信贷风险的相关概述，分析了我国上市农商行信贷业务发展的现状，探究了我国上市农商行的信贷风险管理的现状，发现信贷风险管理存在的一些问题；最后，针对我国上市农商行信贷风险管理的问题，提出一些提高上市农商行信贷风险管理水平的对策。
关键词：上市农商行，信贷风险，信贷风险管理
1 我国农商行信贷风险管理概述
1.1 农商行风险的内涵、分类及成因
1.1.1 农商行风险的内涵
农村信用合作社通过一系列的改制发展为农村商业银行，发展趋势和前景都较好，规模也在不断扩大着，由于一些历史的因素影响，加之根据2022年银保监会官方网站的统计数据显示，在我国当今的银行业金融机构资产份额占比中，大型商业银行占比39.7%；股份制商业银行占比18%；城市商业银行占比13.3%；农村金融机构占比13.8%；其他类金融机构占比15.2%，不难发现，国有银行在我国的金融市场中处于主导地位，其资产以及营业规模保持国内前列，这就在一定程度上影响到了农商行的发展。农商行对于支持“三农”发展，脱贫攻坚助力乡村振兴发挥着重要作用，农商行坚守着推进乡村振兴的初心，服务于国家优先战略，扎根县区等区域，在发展自身规模中，不断应对挑战，农商行的总体发展趋势和前景良好。
表1-1 农商行当前面临的风险和问题
| 业务下行，农商行的盈利和信贷风险存在挑战 | 大型银行通过实行低利率贷款政策，抢走了本属于农商行的很多客户，包括优质客户等。各大其他类银行都开始重视了关于小微企业的信贷，抢走了本属于农商行的小微客户，包括优质的小微客户。 |
| 主攻转型，转向零售的挑战难度较高，服务群体存在差异化 | 农商行作为中小银行，面向的零售服务群体主要是农民、城乡人民、城市个体户，，对于不同类型的服务群体提供服务的能力要求提高，要求提高其服务创新的能力，要求更高水平的多元化、数字化经营模式。 |
近几年，受疫情影响，农村金融机构都面临着严峻的经济环境和市场环境，农村中小银行机构在经营中也受到了一些冲击。而农商行的定位是区域性银行，他们主要以促进当地经济发展、服务三农、服务小微企业为初心，由于这些因素使得其本身的抗风险能力不强，而其自身又在追求规模扩张，在与国有银行等大型银行的竞争时，缺乏竞争优势；此外，由于自身监管机制的不足，尤其突出的信贷问题，使在其经营过程中，必然会出现经营风险和问题，自2020年起，在中国人民银行和和监管部门的指导下，针对农商行的不良贷款问题，已经采取一系列的措施，着力推进风险化解。
表1-2 各大农商行上市时间和交易场所
| 银行名称 | 上市时间 | 交易场所 |
| 重庆农商行 | 2010-12-16 | 港交所 |
| 江阴农商行 | 2016-9-2 | 深交所 |
| 无锡农商行 | 2016-9-23 | 上交所 |
| 常熟农商行 | 2016-9-23 | 上交所 |
| 苏州农商行 | 2016-11-29 | 上交所 |
| 九台农商行 | 2017-1-12 | 港交所 |
| 张家港农商行 | 2017-1-24 | 深交所 |
| 广州农商行 | 2017-6-20 | 港交所 |
| 紫金农商行 | 2019-1-3 | 上交所 |
| 青岛农商行 | 2019-3-26 | 深交所 |
| 重庆农商行 | 2019-10-29 | 上交所 |
资料来源：公司财报
1.1.2 农商行风险的分类
农商行面临的主要风险有信用风险、流动性风险、市场风险、操作风险等风险，如下表所示。
表1-3 农商行风险分类及含义
| 风险类别 | 具体含义 |
| 信用风险 | 农商行在其正常经营的过程中，会出现一些信贷人员不能在合同期限内偿还资金，使得农商行遭受损失 |
| 流动性风险 | 农商行具备一定的偿还能力，但当银行出现存款减少或者贷款增加的现象时，会出现无法获得足额资金的风险，严重时可能会面临银行倒闭的风险。 |
| 市场风险 | 由于市场上的利率和汇率给银行的商品、股票等市场价格带来影响，产生价格波动，以此给银行带来损失的风险；农商行的市场风险主要包括利率风险和汇率风险。 |
| 操作风险 | 因为农商行的内部系统不完善，人为因素、系统因素、外部事件以及内部流程等因素都会给农商行带来损失，比如银行内部员工的操作不当，进行信贷时，“三查”不到位等等。 |
1.1.3 农商行风险的成因
农商行的信用风险较高，不良贷款问题比较突出，主要原因在于农商行底子差、历史包袱沉重且风险控制力较弱，并且农商行还承担着支持“三农”的政策要求，大量涉农贷款转化为不良贷款，从而提高了整体不良贷款率。在大多农村中，农业生产因自然灾害等影响，具有风险性，一旦发生较大的自然灾害，农民得生产遭到破坏，进而使得进行信贷的农民农户无法按期偿还贷款，造成了农商行的信贷风险。
农商行的流动性风险较低，主要原因可能是农商行的首要目标并非盈利，而是服务“三农”政策和支持小微的政策要求，农商行需要保持充足的流动性来应对复杂脆弱的“三农”问题；由于地域分布的不同，各家农商行之间差异性比较大。
农商行的成本收入比最高，主要是因为农商行承担着服务“三农”与支持小微的政策目标，不以营利性作为首要目标，所以其盈利能力较弱。
在当今社会经济的不断推进下，各大农商行都在扩张自身的发展规模，其贷款总额不断增长、贷款规模不断扩大，而其只顾扩张忽视内部风险意识，致使清收不良贷款的力度欠缺，一些信贷工作人员自身业务综合素质不佳，责任心不强，他们中还存在着这样一种意识：只重视收取贷款利息，对于本金则采取不收也行的态度，这种意识会促使信贷者的借款额逐步增加，潜在风险加大，从这一角度可以说，信贷人员的人为因素也会造成农商行的风险。
1.2 农商行信贷风险概述
1.2.1 农商行信贷风险的概念
信贷风险是指借款的农民、中小企业等上市农村商业银行的客户因各种原因导致信贷本金和利息无法按时返还的可能造成资金损失。一般而言，上市农村商业银行信贷风险具有四大特征，分别是扩散性、可控性、隐蔽性和客观性：
信贷风险的扩散性，是指信贷风险会使得农商行出现资金流失现象，这不仅会影响自身的生存和发展，还会产生一系列的连锁反应。
可控性，则是指上市农村商业银行根据相应的法律法规和制度，采取提前识别和预测的方法，在事件发生时能够采取可控的措施，以及事后解决。
信贷风险具有隐蔽性，是因为信用本身是不确定的，容易被表象所掩盖。
只要存在信用活动，信用风险就不会按照人们的意愿客观存在，即在实际银行工作中不存在无风险的信用活动，这就是信贷风险的客观性。
1.2.2 农商行信贷风险产生的原因
我国农商行信贷风险产生的客观原因主要有四大方面，首先是社会环境方面，农商行主要面向农民、小微企业等，由于我国现在金融体系的构建本身存在一定的缺陷，整体社会信用度较低，再加上金融知识普及教育不完善，导致信用的缺失成为常见的现象；其次是法治建设方面，法治体系不健全，执法效率不高也是信贷风险产生的原因；再次是经济发展方面，自新冠疫情爆发以来，我国的宏观调控发挥了中流砥柱的作用，为经济复苏提供了有力的支撑，但在县域的传统行业和中小型企业普遍存在衰退和倒闭的现象，不良贷款不断攀升；最后是监管方面，近年来，随着银保监会等对于金融行业的监管力度不断加强，严监管已经成为常态。
我国农商行信贷风险产生的主观原因主要有两大方面，一方面，农商行的内部控制和风险管理存在诸多问题；另一方面，信贷人员的综合素质不达标。
1.3 农商行信贷风险管理概述
信贷风险与信贷业务紧密相连，而信贷风险可谓是银行破产的重要且不可忽视的原因。由于上市农商行承担着服务当地中小微企业和三农帮扶政策的职责，使得上市农商行所面对的客户大多为信用级别较低且信用风险较高的中小型企业，因此，上市农商行需要更加注重信贷风险的度量和管理。
通过风险识别、计量、监测和控制等步骤，对风险进行评级、分类、报告和管理，以此保障并提升贷款的经济效益，促进风险和效益的协调发展，信贷风险管理，是一项综合性、系列化的工作，广泛意义上说是一个过程，从贷前信用分析开始，经过贷时审查控制、贷后监控管理，到最终收回贷款，它贯穿于整个信贷业务流程，秉持资金安全、流动性、盈利为总的信贷原则，上市农商行的信贷管理主要包括贷款用途、贷款规模、偿还贷款来源和时间控制、贷款抵押等内容。
首先，贷款用途。信贷人员在向企业发放贷款时，需要考虑贷款的用途，企业对于贷款用途是多种多样的，其前提必须用于合法的商业用途且贷款申请用途与实际应用要一致，根据其不同的用途，贷款的还款期限、担保品等有所不同；其次，贷款规模。上市农商行决定要以怎样的贷款规模进行贷款，需要对中小型企业等客户的贷款需求做出准确的估计，根据其贷款需求，确定中小型企业等客户是否具有相应的贷款能力，而后决定放贷规模；再次，偿还贷款的主要来源和时间。贷款主要是以现金流量来偿还的，偿还不同种类贷款，需要有相应的资金来源。比如，短期的、季节性流动资金贷款一般以应收账款的清算或存货的减少偿还；而定期贷款偿还的资金来源通常是业务中的现金流量；最后，贷款抵押。借款人按照借款量，用相应的抵押品交付给农商行作为还款保证，当借款人无法如期偿还农商行的借款时，农商行就可以将抵押品作为偿还贷款的第二来源。贷款抵押就是为了防止借贷者不能如期偿还。
2 我国上市农商行信贷风险管理现状分析
2.1 上市农商行信贷业务的现状
不合理的贷款结构：首先，贷款方式缺乏信用贷款，农村商业银行的贷款、信用贷款在近几年的数据几乎没有显示出来,而抵押贷款是其主要的方法，也就是说这可能导致资本无法满足一些优质客户的需求,农村商业银行的业绩也会有一定的影响，从抵押贷款这一角度来看，大部分抵押物是以房地产为主，其次为企业的机器设备等动产，受近几年房地产泡沫的影响，出现了房产贬值的现象，这必然会使变现价值受损，进而出现了信贷风险；其次,进行信贷的行业集中。到2021年底，批发零售、建筑和金融这三大产业在贷款总额所占比例很高，它们是农村商业银行的主要贷款行业。
表2-1 部分上市农商行贷款规模及结构
| 上市农商行 | 贷款总额(首季) | 增速(较去年末相比) | 贷款占比 |
| 江阴银行 | 733.24亿元 | 4.45% | 实体经济贷款占比89% 民营企业贷款占比63% 制造业贷款占比40% |
| 紫金银行 | 1077.7亿元 | 5.7% | 企业贷款达到721.91亿元 |
资料来源：中国银行保险报
不是很有效的贷款活动:首先，贷款能力不足是目前面临的问题，这会影响农商行的信贷业务的成绩，这是因为存款与贷款的比率降低了，比率下降间接表明,资金外流比资金流入的少，导致贷款的能力不足；第二，近年来，农村商业银行贷款收入比例下降，表明贷款的效益并不高，贷款利息收入下降，而农村商业银行的主要收入渠道是贷款收入，其中贷款收入的重点就是利息收入。随着近些年的国家整治，上市农商行的整体不良贷款率有所上升，其风险控制在可控的范围内，资产质量整体保持稳定状态。
表2-2 部分上市农商行的不良贷款率下降
| 上市农商行 | 不良贷款率情况 | 总体情况 |
| 无锡农商行 | 下降至1.11% | 虽然这些上市农商行在同其他上市农商行的不良贷款率比对中，处于劣势，但较年初相比都增加了0.02%。 |
| 重庆农商行 | 下降至1.27% | |
| 常熟农商行 | 下降至0.98% | |
| 江阴农商行 | 下降至1.83% |
数据来源：中国银行保险季报
不高的贷款资产质量:首先，不良贷款的总额和不良贷款的比率很高,利润总额和农村商业银行的总资产在稳步增长,他们的综合实力也在不断增加,随之而来的信贷风险也在增加;第二,收息率下降,在规定时间内要收回的贷款增加，也会导致收息率下降，这也是一个危险的信号，也就是说这将会造成一系列的影响。
2.2 上市农商行信贷业务风险现状
任何银行都存在着信贷风险，信贷风险是客观存在的，上市农商行也不例外。对信贷风险进行深入分析是上市农商行进行信贷风险管理的核心内容。农商行的信贷业务风险分为内部风险和外部风险两大部分，下面将对此两大方面进行深入分析。
上市农商行信贷业务的外部风险主要有两个大方面，一方面，信贷立法滞后，缺乏地方性的专项立法，我国的经济金融方面相关法律并没有随着经济的快速发展而健全完善，仍然存在不完整、不专业的地方，多数法规条例是宏观的，这就导致了一些人钻法律漏洞、躲避惩戒；另一方面，信贷的文化宣传力度不强，致使人们的信贷意识淡薄，上市农商行所面对的主要对象仍然是农民、个体人员等，受学历、文化水平等方面的影响比较大，他们之中就可能会出现一些信用意识不高、守信能力不佳的人员，从而增加了上市农商行的信贷业务风险。
上市农商行信贷业务的内部风险主要归纳为内控机制不健全，农商行原本就是农村信用合作社改革而来的，在管理制度等方面存在内部控制机制不健全的问题，比如三查力度不强，这就会使农商行在面临一些新的信贷业务时，对风险控制的能力减弱，严重影响信贷风险的防范。
2.3 上市农商行信贷风险管理现状
严格管理控制农商行的信贷环境，则是信贷业务工作中非常重要的部分，这也就强调了信贷风险的评估和管理这个环节。农商行信贷风险评估管理流程主要有两个方面，分别是对整体环境的风险评估流程和对贷款企业的风险评估流程。
首先是对整体环境的风险评估流程，主要包括以下环节，信贷人员进行项目贷款申请，农商行对其报告进行审查，报告有效则可进行产业政策查询，查询其是否属于限制或禁止类的项目，下一步则是环境风险控制重点行业识别，如果属于重点行业，则需进行重点行业环境风险评估，最终准予贷款；否则将对其基本环境风险进行评估，如果符合相关环境安全指南，则也可以准予贷款。
其次是对贷款企业进行风险评估，农商行在准予贷款给企业客户前，必须详细掌握贷款人员的各种经济金融信息，比如贷款小微企业的销售现状、销售前景等，另外，也应考虑当下的经济环境会给这些企业带来的影响，考虑其是否会造成信贷风险。企业进行贷款申请，农商行根据企业环境违法风险进行检查，检查其是否存在环境违法风险，其次检查其是否属于重点行业，如果是重点行业，则应鼓励支持发展，对其企业进行评级，良好为C级，一般为B级，较差为A级，差别对待级数不同的企业。
3 我国上市农商行信贷风险管理存在的问题
3.1 贷款集中度偏高
目前，上市农商行的信贷风险是贷款集中度“高”出来的风险。上市农商行的信贷不良率上升，虽与整体经济环境有关，但本人认为其更深层次的原因，归结为贷款比较集中、抗风险的执行能力不强。上市农商行依靠当地经济环境，这也就易造成其贷款比较集中等的问题，另一方面上市农商行自身的管理经营、管理及风控能力还有较为明显大幅度提高空间，也会导致逾期贷款增长的现象。根据重庆农商行年报显示，该行中不良贷款排名前三的行业是批发零售业、制造业和建筑业，其不良贷款率为4.27%、3.44%、2.14%，加之重庆农商行主要依托当地的经济，其抗风险的执行能力有待加强，为此，银保监会非常重视关于贷款集中度的管理。
3.2 信贷“三查”执行不到位
当前，上市农商行的信贷风险是制度执行不力，“积”出来的风险。参考银保监会近三年的罚单，不难发现，信贷业务三查不到位成为所有商业银行的通病，由于客户经理在贷款调查、审批、发放过程中对制度执行乏力，加之网点客户经理人员不足，在一定程度上造成贷款发放过程中调查不到位。首先，农商行的信贷业务具有小额、流动和分散的特点，其主要客户群体是农民和小微企业，导致信贷人员管理的贷款户数比较多，他们不仅需要新增贷款户数，还要准备好客户的续贷工作，以致于一些信贷人员对贷前调查不重视，对借款人还款能力、担保人担保能力的调查过于疏忽，存在为主体资格不符的借款人能够进行贷款等行为。其次，信用贷款审核无用，基层分行网点存在自行决定“精简”贷款标准流程的不良现象，根据实际贷款调查报告，未再次回归核实贷款相关信息的真实性．最后，贷后检查缺乏灵活的形式和多元化，贷后检查方式主要还是电话回访，实地走访次数少，贷后检查表空白内容大量存在，不能提前反映贷款风险和不利变化，不能为信贷资产质量及相关决策提供真实依据，不能把信贷风险防范放在最后关头。
2021年，因“三查”不到位而出现一些上市农商行频繁收到罚单，如下表所示。
表3-1 因“三查”力度不够而被处罚情况
| 处罚单位 | 处罚情况 |
| 福建省银保监局 | 合计处罚金额315万元 |
| 云南省银保监局 | 合计处罚金额140万元 |
| 广东省银保监局 | 合计处罚金额超千万元 |
数据来源：中国经营报
3.3 “农”与”商”兼顾难度加大
农村信用社改革的重要原因之一是，当时存在“一农难扶三农”的困境，自力更生的农村信用社经营能力日益弱化，针对此情况，引入“买控制机制”，即通过“不花钱”来解决农村信用社的历史背囊，快速改善经营严重．通过“买相关机制”的手段，农村信用社银行还可明确无产权、强化外部约束、提升各种服务。但是多年开始，香港上市农商行再不是力挺涉农信贷的主要动力，而非初衷做大做强而脱离农，这似乎会成为改革的一生的遗憾。任何企业发展上市后的重要中期目标都是股东自我利益增加收益，农商行也不例外。资本整体市场公开透明的强制执行力很可能促使农商行经营者密切联系关注盈利整合能力，更容易引发服务乡村振兴战略和小微企业与追求丰厚利润的矛盾放大。
3.4 管理体制机制不合理
上市农商行的信贷风险是体制机制不顺，“引”出来的风险。改组前,在历史、系统性和其他机制等方面的影响,在不良贷款责任认定和追究这方面农商行所取得的成效并不理想。首先,有些老旧的贷款没有明确,影响了贷款责任的确定，导致最终出现了贷款风险;第二是要惩罚那些被确定为不良贷款主要责任人，并解雇、制裁和“三停”的责任人的处罚力度不够,最终也会导致贷款风险，三是贷款后履职不合格,例如,没有承担起贷款后检验的义务职责，贷款后检验报告的内容不具体;由于工作转移，部分贷款人与保管人分离，信贷人员之间缺乏沟通，导致收款不足，逐渐增加贷款风险;注意信贷资金的“冻结”和“清算”，在贷款到期前放松预防工作。
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