摘要
随着我国社会经济的快速发展，中小企业也为了赶上市场经济的高峰而乘风破浪。但是，企业的发展过程中有 很多问题和困难。特别是在金融风险管理方面，如果金融风险不被视为企业生存和发展的基础，就有可能面临破产 或破产。同时，很多中小企业抗风险能力较弱，企业无法有效封存财务风险，这会导致企业破产危机，甚至影响我 国经济的整体发展模式。在中小企业的财务风险管理中做好工作是不可缺少的。因此，在中小企业现代化的背景 下，加强财务风险的预防是重要的核心环节。在此基础上，本文以中小企业为调查对象，在收集相关财务事例的基 础上，介绍本文写作的背景， 分析中小企业存在财务风险的原因。分析企业特别是财务风险、投资风险、收入分配 风险的原因。资本运用风险的原因和原因。结合相关财务知识，提出了加强中小企业财务风险管理的相关建议。这 是关于财务风险管理、投资风险管理、收入分配风险管理以及资本运用风险管理的提案。为中国企业的健康发展提供参考。
关键词：中小企业；财务风险；风险控制
引言
虽然中小公司资金实力和经营规模有限，但在我国市场经济中占有较高比例，这些企业难以应对各类风险因 素，常常会因为市场波动而破产倒闭，或者被大型企业兼并收购，其市场地位很难获得保障。另外，很多中小公司 的经营者没有充分注意财务风险，没有采取有效的防止财务风险的对策，因此中小公司的经营风险变高。同时，对 于很多中小公司来说，由于事业规模比较有限，很多中小公司很难吸引优秀的财务人才，因此中小公司的财务管理 中规模企业专业性低，中小公司的财务风险增大。因此，中小公司为了在动荡的市场环境中实现可持续发展，必须 不断加强财务风险防范，事先严格管理财务风险，在财务风险发生之前采取对策。作为市场的主体，企业在参加市 场竞争期间也面临着财务风险。在经济活动过程中，企业对症状、特征、原因、以及病例指标进行分析和研究。因 此，通过本研究，可以降低企业在经济活动中的不确定性，减少损失的可能性，将风险降到最低，实现企业期望的 收益， 助推企业健康稳定的发展。
为了实现长期可持续发展，企业必须学会规避和降低财务风险。企业财务风险管理的目的是正确有效地预测、 度量、预防和控制财务风险，从企业生产经营的各个方面了解财务风险的来源和特点。在适当的预防和管理下，建 立和完善企业内部的风险管理体系， 以最大限度地减少损失，实现企业利益最大化。因此，研究企业财务风险产生 的原因和防范管理措施，以降低财务风险，提高经济效益，具有十分重要的意义和价值。
面对不断变化的经济环境，市场给企业带来了更多的不确定性，企业面临的风险也必然增加。在当前的市场经 济中，所有企业都必须专注于解决各种风险的不利影响。财务风险管理作为企业风险管理的重要组成部分，是有效 管理财务风险的首要任务。制造业的财务管理体系正处于不断完善阶段， 但许多企业没有完善的制度机制，无法有 效预警和防范风险。财务风险管理主要是对企业财务报表进行收集和分析，注重调整和完善对象，有效封存企业财 务风险。有效的财务风险管理可以避免企业亏损，提高企业效率和信用评级。为公司保持良好的发展态势，实现公 司持续稳定发展提供良好条件。
1 财务风险概述
1.1 财务风险的概念
财务风险，顾名思义存在一定的风险和危害最终给企业带来一定的损失，而存在风险的地方在企业的各项财务 活动过程中，最终带来的影响就是企业的偿债能力、运营能力、获利能力等变差。
虽然每个企业都喜欢不要有财务风险，都想提高收益，增强获利、偿债能力、运营能力。但是任何一个企业都 不可能将财务风险降到零。这时一个企业就需要高层管理人员依据企业的财务人员所反映企业经营活动中存在的风 险做出相应的决策，达到降低财务风险的目的，尽最大可能的控制财务风险，使企业的收益和偿债、获利以及运营 能力提高。
1.2 财务风险的特征
1.客观性
当公司决定财务风险管理的目标时，他们不能盲目地追求低风险或零风险。只要公司从事财务活动，不管公司 是否愿意承担风险，财务风险总是存在于公司生产的各个方面。不以人的意志为转移而客观存在的。也就是说，风 险处处存在、时时存在，人们无法回避它、消除它，为了避免发生费用和损失的发生，只有通过各种技术手段才能 应对风险。当公司进行经济活动时，可以实现两个结果：实现理想的目标和获得理想的利益。或遭受损失。这意味 着财务风险的客观性会给商业带来损失的可能性。因此，企业只能通过各种手段来控制对企业财务风险造成的危 害。
2.不确定性
企业财务风险是指在各项财务活动过程中，由于各种难以预料或控制的因素影响，使财务状况具有不确定性。 从而使企业财务风险受到一定的影响。换句话说，可能在特定条件或特定期间发生或不发生。这意味着事业的财务 状况不确定，事业可能遭受损失。在实施经济活动的过程中，企业有可能达成预期目标，获得理想利益，遭受损 失。结果未知，无法控制。故而，公司的财务风险是不确定性的。
3.损失性
财务风险总是与损失相关， 影响生产和事业活动的持续性，影响经济利益的稳定性，最终威胁企业的生存。
4.收益性
一般来说，风险和报酬收益是成正比的。也就是说，风险越高报酬收益越高，风险越低报酬收益就越低。有了 财务风险的存在促使企业改善业务，改善资本利用的效率。因此，损损失与收益共存的，在一定条件下，财务风险 和相继发生的风险有可能相互变化。中国企业受到各种因素和条件的影响，财务风险也会影响生产和运营活动的持 续性、经济利益的稳定性以及生存的安全性，最终可能影响及威胁到企业的利益。
1.3 财务风险主要环节
风险管理是财务风险管理的基本目标，为了有效地封存企业的财务风险，维持更好的发展状态，会进行集中调 整和改善。财务风险管理的目标是降低风险，排除隐患，标准化程序，建立企业内更完善的财务风险管理系统，使 企业的经济利益更加妥善地维持。
在完全理解了企业的财务风险后，财务风险的原因和影响因素会变得更加明显。财务风险的影响可以大致总结 如下。第一，企业资产流动性较差，在资金筹措实现后，必须确保足够的资金来偿还其他债务和利益。但是，企业 的资本流动性低的话流动性也会下降，潜在的财务风险成为真正的财务风险，企业陷入金融危机。第二，企业资产 结构中债务比例较高，公司难以偿还债务，可能面临破产或清算的风险。第三，企业财务决策脱离实际情况，导致 企业财务状况恶化。第四，外部环境相对复杂，国家政策、法律、社会文化影响企业财务管理工作的顺利进展。
2 中小企业财务风险的类别
我国的经济环境受到宏观经济政策、 利率水平、价格水平等因素的影响，企业的经济利益也会因这些因素而变 化。如果宏观经济环境和企业的发展紧密相连的话，企业整体的收益性就会提高，财务状况容易变成理想的状态。 判断宏观经济环境对企业的影响是基于企业的收益性、投资水平和管理水平的财务风险。同一市场环境下，同类企 业数量的多少影响着该类型企业的市场竞争力和被需求量。企业所处的市场环境对该企业的发展存在着很大的影 响，对企业的发展前景有着决定性因素。一家企业的行业背景是体现该企业在行业领域中所处地位的标尺，是影响 企业财务情况的重要因素。企业在国民经济中所处地位的高低影响着该企业的投资价值。投资价值不一样，投资风 险也不一样。所以，可以通过企业的融资水平来判断其被投资能力，从而了解到其行业背景是否可观。
2.1筹资风险
财务风险主要是由于企业供求市场和宏观环境的变化，从而产生借贷损失、支付能力损失、企业文化利益变 化、冻结资金。因此，企业为了提高企业自身的价值，必须按照成本效益的原则合理削减企业的综合性资本成本。 在筹措资金的情况下，企业需要对资本成本和风险的关系进行比较研究，制定各种融资计划，选择最佳的融资方 法。另外，借助强化流动负债的管理，可以提高短期资金的活用效率，削减成本，确保企业每天的生产和运营需 求。随着市场经济的发展和复杂度以及企业融资决策环境的不断变化，金融衍生产品的应用越来越广泛。这些不断 变化的因素会给企业带来财务风险。企业的投资风险主要取决于项目的收益率。项目的利润率高于债务率时，风险 会减轻。相反，投资风险会变高。在项目投资过程中，可以比较多个方案，根据“平均分散”的标准选择最佳方 案，可以选择预期收益较大、分散较小的投资项目。为了防止投资风险，可以使用风险转移方法，将企业面临的风 险以特定的价格转移到其他单位。一些学者强烈反对多个项目的实施、与公司的主要项目无关的投资项目的选择、 利润率高的独立产品等的提案。各种产品的低利润项目可能使投资多样化，也可能相互定量补充或抵消。
2.2投资风险
投资风险是指企业在完成对项目的投资后，无法获得相应收益或无法收回的资本所产生的风险。企业的外部投 资有两种形式：一种是股权投资，投资公司购买股票投资于投资公司，合并投资，合作投资等。另一种是投资公司 通过购买债券和租赁投资来投资于投资公司的负债投资。
企业必须在现金流和收益之间做出最佳选择。由于企业和企业的流动资产投资可以提高资金的流动性，通常投 资项目必须与某些项目结合起来进行长期规划、实施和评估。时间太长，未来收益不确定…风险是成比例的，收益 越大，风险越大，对各种活动的影响就越大。
2.3资金运营风险
中国企业的经常性资产中，库存所占比重很大，大部分企业库存过剩和库存流动性不足。库存翻新占用了企业 的大量资金，企业需要支付大量的保管费用，从而增加了保管成本，增加了业务成本，降低了利润。 适用风险主要 有采购风险、生产风险、库存实现风险、销售债权实现风险等。调拨风险是指随着原材料市场供应者的变动而导致 供应不足的可能性，以及信用状况和支付方法的变动，与实际支付期间的平均支付期限存在差异的可能性，生产风 险是指信息。由于技术人员和人员的变更、生产工艺的变更、库存不足而导致的能源和生产时间可能会在生产时间 和销售延迟。实现库存风险意味着可能阻碍商品销售的商品市场的变化。销售债券实现风险是指由于过度信用销售 而导致的销售债券管理成本增加的可能性，由于信用销售政策的变更，实际回收期可能与预期回收期存在差异。
2.4利润分配风险
在法律允许的条件下，公司可以自主安排给股东发放的股利份额和盈余公积，法定盈余公积除外。企业的净利 润是企业能够进一步发展的资本，这些分配标准形成了企业的股利分配政策。企业需要将利润分配控制在一个公平 合理的范围内。股利分配水平过低，不能满足股东的短期利益，会降低股东的积极性和投资意愿。红利的分配虽然 太高，但是可以满足股东的短期希望，但是对企业的长期发展没有帮助。因此，企业在分配利润时，一方面要考虑 股东的需求，还要确保企业的健康稳定发展。
3 中小企业财务风险的成因
数字时代的到来对中小公司的财务人员提出了更高的要求。大多数财务人员可以使用金融软件，如在金融过程 中的流程图。他们在传统的金融处理更严格，缺乏数字敏感度和数字处理和数据分析。特别是，它需要在数字经济 环境中的金融风险预警模型的能力在中小公司的发展越来越重要。然而，中小企业管理只注重短期利益，追求利润 目标。重视企业的业务能力和技术投资，忽视了财务管理的重要性。在人才培养和招聘的同时，优秀的财务人员大 多选择加入大中型企业集团。国有企业，企业和其他组织中小公司缺乏高素质的专业人才，使企业面临着巨大的发 展。外部环境的快速发展和面临的问题，不利于企业的快速发展。
3.1 筹资风险成因分析
在市场经济的发展中，企业不可能单独存在，为了更好的发展，必须与其他企业合作。在这种情况下，资金的 流动存在问题，中小企业随着市场经济的变化而进行募捐活动。财务风险会导致公司的筹资风险，即公司的筹资风 险。所有企业的发展必然伴随着资金筹措风险。为了扩大规模，增加交易量，企业正在开展资金筹措活动。正是这 样，融资风险与企业的成长共存危险。中小企业可能主要有几个方面的财务风险。首先，中小企业的内部财务关系 混沌，中小公司的内部财务管理系统不完善，并且请无差别地使用财务负责人的力量。中小企业就出现了财务人员 造假财务报告的事件。这会导致股东对于中小企业公司的信任下降，更可能会出现撤股的现象。第二，由于疫情影 响，中小企业公司在2020年持续亏损，这会严重影响到大众对于中小企业公司的发展前景的看好。会使得中小企业 在募集资金上存在巨大的问题。第三，宏观原因，在疫情期间，绝大部分的产业处于半停业的状态，整个市场经济 不景气的状况下，很难募集的资金。
3.2 投资风险成因分析
中小企业公司可能会出现投资风险的主要来自中小企业的财务信息不对称。中小企业公司成立以来，一直都是 以不断扩张为企业的发展战略。加大公司的投资项目，扩张公司业务。但是中小企业公司由于财务内部关系混乱， 很容易会出现信息不对称，使得企业高层管理人员在决策时，做出错误的判断，进而产生了投资风险。另外，由于 中小公企业司内部财务信息和外部财务信息的不对称性，导致中小企业公司投资的项目不受其他投资者的支持，从 而产生投资风险。项目。
3.3 资金运营风险成因分析
中小企业往往由于对中小企业经营者财务风险预测的无知而面临资本运营风险。小型企业的高级管理人员较少 关注对小型企业财务风险的预测。不能以运营成本提供收入意味着运营损失和总净资产减少。这可能会影响公司的 偿债日程。可见收入和支出的财政风险是整体风险。在这种情况下，有可能会对公司债务偿还产生不良影响。同 时，从这些风险的原因来看，发生这些风险意味着业务将失败或破产。因此，不适当的财务管理会降低支付风险， 而不适当的业务运营会降低净资产。债权人的权利受到威胁，所有者面临更大的风险和压力。这不是一时的危险， 而是终极的危险。随着风险的进一步扩大，企业将面临破产，如果不能及时管理这些风险，将影响企业未来的资金 筹措和运营。
3.4 利润分配风险成因分析
企业的内部利益风险是中国企业财务风险的另一个重要原因。权利和责任不明，企业与内部部门之间、企业与 优秀企业之间经营混乱，资金使用效率低下，造成严重损失。无法保证资金和资金的安全性和完整性。例如，MonkeyKingCo.和Ltd.在深圳证券交易所上市，与优秀的公司MonkeyKing集团有着混沌的金钱关系。中小企业公司过 度发放盈余。在2020年疫情，中小公司的经营状况，收益变低。但是中小企业公司需要维持股价，财务人员造假事 件已经严重的影响的中小公司的股价，导致中小公司的不得不过度发放盈余，维持投资者的积极性。防止股价继续 下跌，为企业未来筹资做准备。
4 加强中小企业财务风险控制的相关建议
企业的运营和财务活动是国家法律和规章的对象，所有经济事业都必须是法律的对象，不能违反法律。企业应 注意国家政策的收集和分析，以减轻政策变更带来的财务风险。如果企业想长期发展，就必须确立法律认识，把法 律作为衡量经济商业可行性的基准，关注法律。
4.1 筹资风险控制建议
企业财务风险预警系统的作用是防止财务风险造成的经济损失，也是减轻财务风险的有效方法之一。每次下经 济判断时，都需要事先进行风险评估。也就是说，必须事先确定风险，提前警告事件的风险，事先确认事件后的风 险应对和评价，防止风险，以及财务风险的发生的可能性。尽可能降低经济损失。
针对中小企业的筹资风险，提出如下建议：
第一，完善企业公司的规章制度，尤其对于财务人员需要规范其行为，不得做出有损公司利益的事情。明确每 个财务人员的职责，同时财务人员之间需要建立监控反馈制度，避免滥用职权。第二，中小企业公司需要提高自身 的偿债能力。资金筹资需要关注还款期限，财务部门要根据中小企业公司的最优组合进行筹资。第三，巧妙的使用 衍生金融工具。中小公司不仅是在国内有业务，早些年间也开启的海外战略。所以中小企业公司还会受到由汇率变 动带来的债务筹资风险的可能，所以中小企业公司可以通过支付一定的成本将汇率变动带来的不利的风险有偿的进 行转移给愿意或者有能力承担风险的金融机构，规避风险。
4.2 投资风险控制建议
企业需要建立科学决策机制，科学合理的经济决策是防止财务风险的核心方式。企业的经济决策的正误直接关 系到企业未来的发展，经济决策不能仅仅只依靠经验和主观意识进行，应对各方面可能带来财务风险的因素进行分 析，制定不同的决策方案，最终选出最佳方案作为最终结果。科学合理的决策方案不仅能够降低企业的财务风险， 还能给企业带来一定的经济收益。
针对中小企业的投资风险，提出如下建议：
首先，投资项目要合理性和投资方案要具有科学性。中小企业公司在投资前需要根据当时的投资环境进行投资 项目的筛选，通过研究投资项目的可实施性和带来效益高低，对投资项目的规模进行一定的规划，在投资前要做到 科学规划，合理安排。其次，在财务审批上需要严格性和规范性。对于投资项目的每一笔资金投入都需要遵循一定 的规则制度，避免资金使用率过低，而且需要明确财务人员的审批职责，分工到位。然后，对于投资项目的进程要 做到控制。中小企业公司经营者要密切关注中小企业公司投资的项目，及时发现和解决问题，监督项目进展情况， 确保投资项目的正常运作。最后，中小公司的投资评价反馈机制需要完善，及时更新投资项目的信息，对投资项目 的风险和收益进行预判，判断投资项目的发展和公司战略布局是否吻合，做到及时把控风险，降低风险，达到收益 最大化。
4.3 资金运营风险控制建议
公司业务运营往往面临着各种各样的风险。企业可以在业务活动中对各种风险进行决策、测量、分析和评估， 并以及时、有效的方式预防和管理风险，以科学、合理的方式应对风险并确保经济活动。稳定的发展为企业提供了 强有力的保护，使其不会遭受损失和利益。财务风险管理可以减少企业内部财务风险的危害，有助于企业的可持续 发展。
为了避免财务风险，公司必须合理化各种内部财务关系。在企业的财务管理中，应明确各部门的地位、作用和 责任，并赋予相应的权限，以真正明确地定义权限和责任，由各部门负责。监控每个主要金融、投资活动、现金流 和其他财务风险类型的风险级别，以确保随时了解和掌握风险。为每一项危险的金融活动实施责任制。首先，将主 要风险承担者、金融活动的权利赋予他们；第三，明确风险责任的风险补偿；严格评估和兑现。这是所有公司都应 关注和实施的事项。在利益分配方面，应考虑到企业中各方的利益，调动各方的热情，参与企业的财务管理，真正 统一责任、权利。了解利益关系并明确公司内部的各种财务关系。考虑到中小企业的资本运营风险，我们有以下建 议：首先，在资金筹措过程中，公司必须制定投资项目所需资金的预算，并且要减少资金的筹措以避免这种情况。 减少过度资金和资金的利用率。第二，贷款的回收要提前回收。在签订协议之前，我们需要评估企业的信誉，以避 免亏损。第三，建立及时、完整的企业财务信息系统，并根据基本业务收集数据。此外，收集到的信息必须准确无误，以确保其财务信息是最新且有效的。智能计算和校正可避免财务人员的欺诈，同时节省大量人力和资金。
4.4 收益分配风险控制建议
针对中小企业的收入分配风险，提出以下建议：只有提高财务决策的科学性，才能防范决策失误带来的财务风 险。财务决策的准确性直接关系到财务管理工作的成败。经验和主观的决策大大增加了决策错误的可能性。为防范 财务风险，企业应采取科学的决策方法。在决策过程中，需要充分考虑影响决策的各种因素，尽可能使用定量的计 算和分析方法，并使用科学的决策模型进行决策。例如，在确定筹资意图的过程中，企业必须首先根据生产和使用 条件合理预测资本需求，然后选择正确的筹资方法，并通过资本核算和分析来确定合理的资本结构。进行适当的资 金筹措的决定。这样可以避免财务决策错误所引起的财务风险。中小企业公司在分配股息和留存收益上需要建立合 理的机制，如每年支付稳定增长的股利。中小公司去年深陷财务造假的丑闻，导致中小企业公司的形象下滑，此外 中小企业公司属于成长期的公司。 而每年稳定增长的股利政策，可以向市场发出中小企业公司具有发展前景，股价 稳定的信息，便于中小企业公司树立良好的形象，为未来筹资做准备。
加强企业内部管理，为企业制定有效的管理方案，使企业内部管理规范化是企业开展各项工作的必要条件。缺 乏管理的企业在经营过程中会加大引发财务风险的可能性。所以，企业应制定相关的管理制度，如监督体系，即设 立审计部门，加强企业财务监督；奖惩制度，为表现良好者提供奖金等，表现不佳者予以监督与责罚。
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